🔸1. 日本個人所得稅主要包含三種：
| 稅種 | 日文名稱 | 負擔對象 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 所得稅 | 所得税（しょとくぜい） | 國家稅 | 隨收入浮動，年終報稅時結算 |
| 住民稅 | 住民税（じゅうみんぜい） | 地方稅（縣市） | 依前一年收入計算，隔年 6 月開始繳 |
| 社會保險費 | 社会保険（しゃかいほけん） | 含健保、年金等 | 通常公司代扣代繳 |
🔸2. 所得稅（國稅）：採「累進稅率」
| 課稅所得（扣除後） | 稅率 | 速算扣除額 |
|---|---|---|
| ～195萬日圓 | 5% | 0 |
| 195萬～330萬日圓 | 10% | 97,500日圓 |
| 330萬～695萬日圓 | 20% | 427,500日圓 |
| 695萬～900萬日圓 | 23% | 636,000日圓 |
| 900萬～1800萬日圓 | 33% | 1,536,000日圓 |
| 1800萬～4000萬日圓 | 40% | 2,796,000日圓 |
| 4000萬日圓以上 | 45% | 4,796,000日圓 |
▶ 舉例：
若扣除後課稅所得為 300萬日圓
→ 所得稅 = 300萬 × 10% − 97,500 = 202,500日圓
🔸3. 住民稅（地方稅）：統一稅率約 10%
由當地政府（市町村）徵收，會根據前一年收入來課稅。
📌繳稅時間為每年 6月起開始分期繳納（或公司代扣）
▶ 例：
你在2025年開始工作，2026年才開始繳 2025年收入的住民稅。
🔸4. 社會保險（強制）
一般就業者會由公司自動代扣，包含以下幾項：
| 項目 | 日文名稱 | 備註 |
|---|---|---|
| 健康保險 | 健康保険 | 看病時可減免 70% 費用 |
| 年金 | 厚生年金 | 法定退休金制度 |
| 失業保險 | 雇用保険 | 若失業可領取補助金 |
| 勞災保險 | 労災保険 | 工作中受傷可申請補償 |
🔸5. 可扣除項目（節稅工具）
| 扣除項目 | 說明 |
|---|---|
| 基礎扣除額 | 每人自動扣除 48 萬日圓 |
| 配偶扣除 | 配偶年收入在一定金額以下可申報 |
| 扶養親屬扣除 | 有扶養對象（小孩或父母）可申報 |
| 保險扣除 | 如：生命保險、醫療保險支出 |
🧮 總結：赴日工作稅金試算流程（簡化版）
1.計算年收入總額
2.扣除社會保險費、各種扣除額 → 得到「課稅所得」
3.根據課稅所得計算所得稅
4.下一年開始繳住民稅（10%）
5.社會保險費每月由公司從薪資代扣
📌 實用建議
✅ 找工作前問清楚公司是否會代扣代繳
✅ 初到日本第一年無住民稅負擔（因為沒前一年收入）
✅ 可使用「年末調整」或「確定申告」來補退稅
